2022年6月，《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕15號）正式發(fā)布，要求深入貫徹落實綠色低碳高質量發(fā)展理念，助力打贏污染防治攻堅戰(zhàn)，從戰(zhàn)略高度推進綠色金融和碳達峰、碳中和。這是銀行保險機構更好貫徹落實黨中央決策部署，參與國家經濟發(fā)展并承擔社會責任，促進自身和全社會共同實現(xiàn)轉型升級的責任所在，也是金融工作政治性、專業(yè)性和人民性的具體體現(xiàn)。

 

《指引》在全面覆蓋綠色金融發(fā)展目標、機制、流程、職責、權限、內督、考評、報告、信披及監(jiān)管等同時，還做出了支持“一帶一路”境外項目ESG風險管理，遵循項目屬地生態(tài)、環(huán)境、土地、健康、安全等各類法律法規(guī)、國際慣例準則，確保與國際良好做法接軌并在實質上保持一致等國際化戰(zhàn)略的框架性導向。與2012年《綠色信貸指引》相比：機構適用幅面從銀行擴展覆蓋了保險機構以及其客戶和主要承包商供應商等“業(yè)務鏈”主體，體現(xiàn)了起自金融支持和資金流轉重要源頭的全流程穿透管理原則；風險防控從環(huán)境（E）、社會（S）擴展覆蓋了治理（G）維度，體現(xiàn)了包含ESG在內的全面風險管理原則；管理幅面從信貸業(yè)務擴展覆蓋了授信、投資等直接、間接投融資綠金業(yè)務，體現(xiàn)了全面業(yè)務管理原則?！吨敢访鞔_要求，機構要制定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略，數字化則是戰(zhàn)略有效發(fā)揮作用的必備要素。

 

一是戰(zhàn)略研究數字化。指引明確要求，銀行保險機構要根據國家綠色低碳發(fā)展目標和規(guī)劃以及相關環(huán)保法律法規(guī)、產業(yè)政策、行業(yè)準入政策等規(guī)定，落實碳排放、碳強度政策要求，積極支持清潔低碳能源體系建設，支持重點行業(yè)和領域節(jié)能、減污、降碳、增綠、防災，實施清潔生產，促進綠色低碳技術推廣應用，同時，把握國家重點調控限制類和有重大風險的行業(yè)，堅決遏制高耗能、高排放、低水平項目盲目發(fā)展。密切關注國內外法律、政策、技術、市場變化，有效分析對行業(yè)、產業(yè)發(fā)展及自身以及客戶經營狀況產生的影響，需要依托有效的研究工具和量化研究方法，保持對宏微觀政策的持續(xù)跟進、對管理導向和其具體表達的深入解析和支撐這些政策的行業(yè)產業(yè)數據變化的跟蹤研究，實現(xiàn)從松散、定性研究向精準、定量研究的能力提升和快速過渡。

 

二是戰(zhàn)略制定數字化。綠色金融戰(zhàn)略既是機構總體戰(zhàn)略的組成要素，也是自成體系的專業(yè)子戰(zhàn)略。從獨立的戰(zhàn)略規(guī)劃體系角度，要保證總體戰(zhàn)略和各子戰(zhàn)略以及與集團或成員單位戰(zhàn)略協(xié)調配套有機關聯(lián)、上下貫通，各類重要指標序時進度分解安排和重點任務里程碑計劃銜接配套；從與短期經營銜接角度，需與各類年度預算、經營管理計劃、各業(yè)務模塊或業(yè)務領域發(fā)展節(jié)奏相互協(xié)調；從落實國家政策體現(xiàn)政治責任角度，要確保與落實黨中央決策部署、國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略以及監(jiān)管窗口指導等協(xié)調一致。具體到專業(yè)子戰(zhàn)略的制定原理也一致，需要保持全方位貫通和協(xié)調一致。在關聯(lián)要素、制約因素、擾動元素多樣、作用機理復雜多變的情況下，要做到深刻洞察、貼合實際和科學有效，且支持及時動態(tài)捕捉重要變化和調整優(yōu)化，做好全方位充分考慮和合理安排，唯一的出路同樣在于運用數字化能力，形成支撐戰(zhàn)略規(guī)劃的數據標準、指標體系，依托規(guī)則、模型、算法，讓各種牽一發(fā)動全身的相互作用和影響變得可捕捉、可解析、可觀察，讓是否科學合理變得可測度。

 

三是戰(zhàn)略執(zhí)行數字化。指引要求，機構要根據國家調控政策等，穩(wěn)中求進實行差異化、動態(tài)的授信或投資政策并持續(xù)調整完善，積極運用大數據、區(qū)塊鏈、人工智能等各種科技手段提升管理水平，完善產品開發(fā)、經營銷售、投融資管理等業(yè)務流程，配合通盤謀劃，有保有壓、分類施策，在保障能源安全、產業(yè)鏈供應鏈安全的同時，漸進有序降低資產組合的碳強度，最終實現(xiàn)資產組合的碳中和，并在依法合規(guī)、有效控制風險和商業(yè)可持續(xù)前提下，建立有利于綠色金融創(chuàng)新的工作機制，推動流程、產品和服務創(chuàng)新，開展環(huán)保、氣候變化、綠色產業(yè)和技術等領域保險保障業(yè)務創(chuàng)新。從管理的關聯(lián)面和復雜度又或動態(tài)性上看，落實全文多處提出的“動態(tài)”“及時”“調整”“評估”“差異化/差別化”“識別”等具體要求，必須依托數據化方可有效實現(xiàn)，包括對碳強度的計量要求和最終實現(xiàn)資產組合碳中和目標，都需要運用數字化手段基于對資產組合所對應的項目本身的碳排放、碳減排等計量。第十七條還特別對綠色金融數據治理提出了要求。事實上，戰(zhàn)略執(zhí)行就是機構整體服務、經營和管理的“合集”，戰(zhàn)略研究、戰(zhàn)略制定的數字化，與經營管理的數字化貫通，既是全面升級升維的必然要求，也是轉型發(fā)展的必然結果。

 

四是戰(zhàn)略風險管理數字化。ESG風險管理是全面風險管理的重要組成內容，機構需重視自身ESG表現(xiàn)，建立有效的考評體系和激勵約束獎懲機制，將綠色金融政策執(zhí)行情況納入內控合規(guī)檢查和內部審計工作范疇，并完善盡職免責及問責機制，同時還需本著依法合規(guī)和自律原則主動及時、準確、完整進行信息披露，公開披露綠色金融戰(zhàn)略、政策和綠色金融發(fā)展情況，對涉及重大ESG風險影響的授信或投資情況，接受公開監(jiān)督，以及來自合格第三方對履行ESG責任的必要鑒證、評估或審計，形成體現(xiàn)ESG治理政策、制度和流程，并隨國家政策導向和自身情況變化所適應的差異化資源投放、動態(tài)調整和配套風控管理體系。

 

公眾對于機構ESG治理能力和水平的判斷，除了戰(zhàn)略制定、業(yè)務策略及具體執(zhí)行情況本身，還包括機構自身的綠色金融理念宣教力度，綠色辦公、綠色運營、綠色采購、綠色出行、“光盤”行動等精細化、集約化行政及管理安排，以及積極運用數字化手段等實際情況，所實現(xiàn)的節(jié)能降耗、優(yōu)化服務、競爭實力增強以及增長效率提升，都有助于提升對ESG治理能力和對風險水平的合理判斷。機構自身對于線上化數字化轉型的重視程度和實施能力，一方面反映在其分支機構和廣大雇員的服務經營管理模式和工作習慣、生活方式變革上，另一方面則會深刻影響所服務的各類客戶，引導其形成綠色低碳生活觀念和行為模式，進而以此作為傳導節(jié)點，促成更大范圍和更深程度的改變，積累各領域變革所需的方方面面準備，這是更為潛移默化卻巨大的社會效應。因此，能否有效推動數字化轉型和經營模式變革，是與ESG緊密關聯(lián)且同樣重要的戰(zhàn)略風險要點。

 

五是戰(zhàn)略評估和校準所需基礎能力數字化。指引要求，在機構自身業(yè)務風險防控方面，要實施風險敞口管理制度，加強對高碳資產的風險識別、評估和管理，制定針對客戶ESG的風險評估標準，并做分類管理和動態(tài)評估，評估結果作為客戶評級和名單制管理、信貸準入和退出、資產風險分類、準備計提、承保管理和投資決策，以及在貸款定價、經濟資本分配、保險費率確定等方面采取差別化管理措施的依據。在履行客戶ESG風險管理方面，要開展情景分析和壓力測試等動態(tài)管理，監(jiān)測客戶ESG風險暴露并督促其及時采取風險處置措施，建立健全客戶ESG內部報告制度，并視其影響評估結果等做必要報告安排。對機構而言，依法合規(guī)幫助客戶提高ESG風險管理意識，開展必要風險隱患排查和預案制定等預防措施，輸出風險管理方法、技術和工具，既是新的業(yè)務領域和創(chuàng)效機會，也是通過增值服務提升自身業(yè)務質量和有效風控能力的可行安排，還是參與同業(yè)競爭形成穩(wěn)固客戶關系和健康生態(tài)的必要手段。這些都是現(xiàn)有各類管理能力的延伸擴展或升級，需要面向新的管理要求，立足當前基礎，打通不同系統(tǒng)，形成統(tǒng)一數據標準，不斷增強數據引入/采集、分析和應用能力，逐步突破現(xiàn)有管理認知和能力制約，集成各類動態(tài)、及時的環(huán)境、政策、自身情況變化監(jiān)測+檢測機制，有效預判、識別并管理戰(zhàn)略風險，及時對戰(zhàn)略或與之配套的具體業(yè)務計劃或行動方案進行單點或聯(lián)動調整或校準。

 

綜上所述，戰(zhàn)略管理數字化既是機構數字化轉型的必然要求和重要組成部分，也是推動數字化轉型的重要頂層設計力量。這是一個實現(xiàn)各類數據標準化，深化數據治理，形成量化研究、政策追蹤解析、動態(tài)監(jiān)測和預警、智能識別、信用評估、在線認證、第三方監(jiān)督、防下遷管理和干預、壓力測試、ESG關聯(lián)創(chuàng)新、績效評價等各環(huán)節(jié)和各方面的全面數字化能力建設和貫通以及一體化融合的過程。在各行各業(yè)數字化改造推動過程中，產業(yè)和金融業(yè)管理體系也將逐步連通，通過有效運用各類適用技術，形成標準統(tǒng)一、更為廣泛和立體的數字化連接，貫通可量化、可執(zhí)行、可追溯的高質效服務、經營、管理和監(jiān)管體系，從局部數字化走向全面智能化并向全局智慧化不斷邁進。