2023年1月12日，中誠(chéng)信綠金發(fā)布《2022年度上市公司ESG評(píng)級(jí)分析研究報(bào)告》。

以下為報(bào)告摘要版：

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在全球氣候變化的背景下，環(huán)境、社會(huì)及治理（ESG）作為一種新發(fā)展理念逐漸成為致力于可持續(xù)發(fā)展的主流趨勢(shì)。近年來(lái)，主要國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化ESG披露要求，ESG準(zhǔn)則的發(fā)展和統(tǒng)一趨勢(shì)引起了越來(lái)越多的關(guān)注。目前我國(guó)ESG體系建設(shè)經(jīng)歷了初期的探索實(shí)踐發(fā)展之后，已逐步進(jìn)入政策指導(dǎo)推進(jìn)的階段。

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中誠(chéng)信綠金ESG評(píng)級(jí)以輔助ESG投資決策為主要目標(biāo)，旨在通過(guò)本土化的ESG評(píng)級(jí)體系，綜合分析企業(yè)的ESG表現(xiàn)與風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，衡量其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，為投資者的不同策略投資提供數(shù)據(jù)與服務(wù)支持，為企業(yè)的ESG績(jī)效水平提升提供方向。

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本文重點(diǎn)介紹了中誠(chéng)信綠金ESG評(píng)分體系和關(guān)注的重要議題，以及通過(guò)評(píng)分體系得出的2022年度ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)情況和各維度評(píng)級(jí)表現(xiàn)，并從不同屬性、不同行業(yè)對(duì)上市公司ESG表現(xiàn)情況進(jìn)行多維度統(tǒng)計(jì)分析。并針對(duì)受ESG影響較大的重點(diǎn)行業(yè)進(jìn)行深入分析，包括高碳行業(yè)、電力、醫(yī)藥生物、汽車(chē)、電力設(shè)備、電子、房地產(chǎn)、銀行八大重點(diǎn)行業(yè)，其中高碳行業(yè)包括鋼鐵、煤炭、有色金屬、建筑材料、石油石化、基礎(chǔ)化工、造紙、航空運(yùn)輸以及機(jī)場(chǎng)等耗能高、碳排放高的行業(yè)。

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上述重點(diǎn)行業(yè)的研究?jī)?nèi)容主要包括行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、政策趨勢(shì)、面臨的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇、ESG關(guān)鍵議題內(nèi)容、行業(yè)內(nèi)上市公司ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)與ESG優(yōu)秀管理案例，以及ESG議題與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)影響分析等內(nèi)容，全面深刻的展示了各行業(yè)的ESG政策趨勢(shì)和公司表現(xiàn)，為行業(yè)企業(yè)開(kāi)展ESG管理工作提供參考，也為ESG市場(chǎng)參與者提供參考和建議。 本+文內(nèi).容.來(lái).自：中`國(guó)`碳`排*放*交*易^網(wǎng) ta np ai fan g.com

一、高碳行業(yè)上市公司ESG評(píng)級(jí)分析研究報(bào)告

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本章主要對(duì)電力以外的八個(gè)行業(yè)上市公司進(jìn)行整合分析（電力行業(yè)相關(guān)分析內(nèi)容詳見(jiàn)本文第3章），包括鋼鐵、煤炭、有色金屬、建筑材料、石油石化、基礎(chǔ)化工、造紙、航空運(yùn)輸以及機(jī)場(chǎng)共九個(gè)子行業(yè)。

生態(tài)環(huán)境部2022年3月印發(fā)的《關(guān)于做好2022年企業(yè)溫室氣體排放報(bào)告管理相關(guān)重點(diǎn)工作的通知》中明確指出，將全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)覆蓋的電力、石化、化工、建材、鋼鐵、有色、造紙以及民航行業(yè)且年度溫室氣體排放量達(dá)到2.6萬(wàn)噸二氧化碳當(dāng)量的企業(yè)列為溫室氣體重點(diǎn)排放單位。

隨著“雙碳”目標(biāo)頂層設(shè)計(jì)的逐步完善，高碳行業(yè)的發(fā)展方向成為資本市場(chǎng)關(guān)注熱點(diǎn)，而高碳行業(yè)的ESG表現(xiàn)情況也逐漸成為投資機(jī)構(gòu)的關(guān)注重點(diǎn)，為高碳行業(yè)在氣候風(fēng)險(xiǎn)管理、碳排放管理、技術(shù)創(chuàng)新等方面提升明晰了發(fā)展方向與實(shí)施路徑。在環(huán)境（E）維度，高碳行業(yè)主要集中在工業(yè)制造領(lǐng)域及燃油消費(fèi)終端，針對(duì)行業(yè)排放高、能耗高的“雙高”特點(diǎn)，將水污染物管理、大氣污染物管理、危險(xiǎn)廢物管理、能源管理、氣候風(fēng)險(xiǎn)管理作為高碳行業(yè)ESG領(lǐng)域的關(guān)注重點(diǎn)。在社會(huì)（S）維度，高碳行業(yè)主要作為中上游原材料產(chǎn)業(yè)以及工業(yè)生產(chǎn)制造業(yè)，對(duì)生產(chǎn)安全、供應(yīng)鏈環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素考核、供應(yīng)鏈準(zhǔn)入和退出管理、產(chǎn)品質(zhì)量管理以及客戶權(quán)益保障等方面應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。此外，作為與旅客數(shù)據(jù)緊密連接的民用航空行業(yè)，其航班數(shù)據(jù)、旅客數(shù)據(jù)、貨郵數(shù)據(jù)、監(jiān)管數(shù)據(jù)等需要強(qiáng)化安全保護(hù)能力，因此數(shù)據(jù)安全同樣作為該行業(yè)的關(guān)注重點(diǎn)。在治理（G）維度，高碳行業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，企業(yè)的戰(zhàn)略定位和業(yè)務(wù)規(guī)劃一定程度上決定了企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向和趨勢(shì)，同時(shí)，為應(yīng)對(duì)綠色低碳化發(fā)展，高碳行業(yè)需進(jìn)一步加大對(duì)科研創(chuàng)新方面在設(shè)備、人力、資源方面的傾斜與投入，推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研一體化合作。因此，技術(shù)創(chuàng)新、戰(zhàn)略規(guī)劃等方面被納入行業(yè)重點(diǎn)議題。 夲呅內(nèi)傛萊源?。骇鎲┨?排*放^鮫*易-網(wǎng) τā ńｐāīｆāńɡ.ｃōｍ

從ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)來(lái)看，在804家高碳行業(yè)上市公司中，獲得AA級(jí)別的公司共4家，分別為中國(guó)石化(600028)、中國(guó)神華(601088)、紫金礦業(yè)(601899)以及海螺水泥(600585)，較2021年增長(zhǎng)3家。A級(jí)別62家（占比7.7%），BBB級(jí)別260家（占比32.3%），BB級(jí)別366家（占比45.5%），B級(jí)別104家（占比12.9%），C級(jí)別8家（占比1.1%）。 本文+內(nèi)-容-來(lái)-自；中^國(guó)_碳+排.放_(tái)交^易=網(wǎng) t a n pa ifa ng .c om

從關(guān)鍵議題表現(xiàn)來(lái)看，碳排放管理作為衡量高碳行業(yè)企業(yè)碳排放管理水平的重要指標(biāo)，表現(xiàn)也并不理想，在804家上市公司中，有192家企業(yè)披露了碳排放管理情況。從管理成效來(lái)看，僅有206家企業(yè)披露了碳排放強(qiáng)度，具體如圖1所示：

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二、電力行業(yè)上市公司ESG評(píng)級(jí)分析研究報(bào)告 總體來(lái)看，高碳行業(yè)ESG相關(guān)實(shí)踐工作依舊處于初期水平，其ESG整體水平一定程度上體現(xiàn)了綠色低碳轉(zhuǎn)型與產(chǎn)業(yè)優(yōu)化調(diào)整的階段性進(jìn)展與成果，相關(guān)規(guī)劃文件的落地為高碳行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展明確了未來(lái)發(fā)展路徑，多數(shù)高碳企業(yè)的ESG信息披露情況和管理水平仍需要進(jìn)一步提升。尤其是上市公司當(dāng)前對(duì)排放物管理、資源管理以及可持續(xù)發(fā)展方面關(guān)注程度較差，披露數(shù)值差異較大，統(tǒng)計(jì)口徑存在差異，也對(duì)投資者等利益相關(guān)方獲取信息的準(zhǔn)確性和一致性造成一定的影響。對(duì)于“雙碳”工作熱點(diǎn)下重點(diǎn)關(guān)注的高碳行業(yè)而言，應(yīng)按照細(xì)分行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定具體披露指標(biāo)內(nèi)容，建立統(tǒng)一的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)，在有利于企業(yè)自身規(guī)范信息披露內(nèi)容的同時(shí)，更有利于投資者加強(qiáng)對(duì)行業(yè)的整體判斷。

電力行業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要的基礎(chǔ)能源產(chǎn)業(yè)，具有明顯的資本和技術(shù)密集的特點(diǎn)，行業(yè)整體呈現(xiàn)一定的周期性、資源性和地域性。本章研究對(duì)象為電力行業(yè)項(xiàng)下的火力發(fā)電、熱力服務(wù)、光伏發(fā)電、風(fēng)力發(fā)電、水力發(fā)電、其他能源發(fā)電和核力發(fā)電七個(gè)細(xì)分行業(yè)的上市公司。 本文`內(nèi)-容-來(lái)-自；中_國(guó)_碳_交^易=網(wǎng) tan pa i fa ng . c om

電力行業(yè)作為碳排放和碳減排的重要領(lǐng)域，其低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展對(duì)于我國(guó)實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)發(fā)揮著重要作用。2022年5月，國(guó)務(wù)院《關(guān)于印發(fā)2030年前碳達(dá)峰行動(dòng)方案的通知》中提出，到2030年，風(fēng)電、太陽(yáng)能發(fā)電總裝機(jī)容量達(dá)到12億千瓦以上。截至2021年底，全國(guó)發(fā)電裝機(jī)容量約23.8億千瓦，同比增長(zhǎng)7.9%，其中，風(fēng)電裝機(jī)容量約3.3億千瓦，同比增長(zhǎng)16.6%；太陽(yáng)能發(fā)電裝機(jī)容量約3.1億千瓦，同比增長(zhǎng)20.9%。 本文+內(nèi)-容-來(lái)-自；中^國(guó)_碳+排.放_(tái)交^易=網(wǎng) t a n pa ifa ng .c om

2021年7月，全國(guó)碳市場(chǎng)正式啟動(dòng)，電力行業(yè)作為首批納入全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的行業(yè)，在市場(chǎng)機(jī)制調(diào)控下，電力企業(yè)加快推進(jìn)節(jié)能減碳增效，實(shí)現(xiàn)綠色低碳轉(zhuǎn)型。在環(huán)境（E）維度，電力項(xiàng)目的建設(shè)受自然環(huán)境及資源的影響，又對(duì)生態(tài)環(huán)境有著重要的影響。如水電站的建設(shè)受制于河流、地貌等因素的影響，筑壩過(guò)程和取水過(guò)程對(duì)河流生態(tài)系統(tǒng)可能造成影響；火力發(fā)電廠受制于燃料、環(huán)保等因素的影響，燃料使用效率以及發(fā)電過(guò)程的排放物與企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本和環(huán)境影響關(guān)系密切。風(fēng)電場(chǎng)受制于風(fēng)力資源、氣候條件等因素的影響，其電力機(jī)組的規(guī)模和效率水平將直接影響經(jīng)營(yíng)效率。隨著國(guó)家“雙碳”目標(biāo)的提出，電力行業(yè)環(huán)保要求不斷提高，清潔能源蓬勃發(fā)展，同時(shí)，結(jié)合火電行業(yè)高能耗、高排放的特點(diǎn)，將應(yīng)對(duì)氣候變化、大氣污染物排放、能源消耗（包括火電煤耗等）、低碳轉(zhuǎn)型、生物多樣性保護(hù)、土地資源保護(hù)等作為環(huán)境維度重要議題。在社會(huì)（S）維度，電力行業(yè)是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的基礎(chǔ)性行業(yè)，也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要產(chǎn)業(yè)部門(mén)，需要電力行業(yè)上下游密切溝通合作，保證能源供應(yīng)穩(wěn)定。同時(shí)，也需要保證電力行業(yè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的員工健康與生產(chǎn)安全。因此，社會(huì)維度將重點(diǎn)突出供應(yīng)鏈管理、安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、能源保供等議題。在公司治理(G)維度，實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和，能源是主戰(zhàn)場(chǎng)，電力企業(yè)是主力軍。組織架構(gòu)清晰，內(nèi)控水平高的電力企業(yè)更能抓住當(dāng)前的雙碳機(jī)遇，降低轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)持續(xù)高效的研究能力是公司治理的重要因素之一，能夠支持公司創(chuàng)新技術(shù)與產(chǎn)品、改善工藝流程，降低污染排放。因此，在公司治理維度，重點(diǎn)突出治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行、內(nèi)控管理、技術(shù)創(chuàng)新等議題。

從ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)來(lái)看，電力行業(yè)上市公司獲評(píng)級(jí)別以BB級(jí)別和BBB級(jí)別為主；無(wú)AA級(jí)別及以上的公司，A級(jí)別的公司有15家，占比為15.3%；BBB級(jí)別的公司共計(jì)27家，占比為27.6%；BB級(jí)別公司共有43家，占比最高，為43.9%；另有11家公司獲評(píng)B等級(jí)，2家公司獲評(píng)最低等級(jí)C；行業(yè)整體ESG表現(xiàn)提升空間較大。 本+文`內(nèi).容.來(lái).自：中`國(guó)`碳`排*放*交*易^網(wǎng) t a np ai fan g.com

從關(guān)鍵議題表現(xiàn)來(lái)看，碳排放管理作為衡量電力行業(yè)碳排放水平的重要指標(biāo)，表現(xiàn)也并不理想。在29家對(duì)碳排放強(qiáng)度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核算并披露的上市公司中，碳排放強(qiáng)度平均水平為4.6噸/萬(wàn)元，5家火力發(fā)電行業(yè)上市公司碳排放強(qiáng)度平均水平為15.2噸/萬(wàn)元，但也存在部分頭部企業(yè)通過(guò)節(jié)能降碳相關(guān)措施實(shí)現(xiàn)了較低的碳排放強(qiáng)度。

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整體來(lái)說(shuō)，電力行業(yè)整體ESG信息披露水平有待進(jìn)一步提升，根據(jù)目前現(xiàn)行的參考指引加大信息披露完整度，同時(shí)提高現(xiàn)有信息的披露質(zhì)量，細(xì)化披露內(nèi)容。從不同維度議題表現(xiàn)來(lái)看，電力行業(yè)企業(yè)在環(huán)境（E）維度仍然是弱項(xiàng)，特別是在排放物管理、可持續(xù)發(fā)展和氣候風(fēng)險(xiǎn)管理方面，社會(huì)（S）維度表現(xiàn)水平中等，需進(jìn)一步加大供應(yīng)商責(zé)任的關(guān)注力度，而公司治理（G）維度需加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理與監(jiān)督流程，針對(duì)爭(zhēng)議事件做好內(nèi)部整改管理機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。 

“雙碳”目標(biāo)下，電力行業(yè)作為低碳轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)行業(yè)，做好ESG管理工作，包括建立ESG管理體系、對(duì)標(biāo)頭部企業(yè)開(kāi)展工作實(shí)踐、提升ESG績(jī)效數(shù)據(jù)管理能力等，對(duì)于電力行業(yè)企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范、節(jié)能減碳推進(jìn)、安全生產(chǎn)落實(shí)等具有重要的指導(dǎo)意義。

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三、醫(yī)藥生物行業(yè)上市公司ESG評(píng)級(jí)分析研究報(bào)告

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醫(yī)藥生物行業(yè)作為我國(guó)七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之一，受關(guān)注程度日益增長(zhǎng)。本章研究范圍主要包括中藥、化學(xué)制藥、生物制品、醫(yī)療器械四個(gè)二級(jí)行業(yè)的上市公司。

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醫(yī)藥生物領(lǐng)域?qū)儆谥R(shí)密集性高和技術(shù)含量高的行業(yè)，一旦取得技術(shù)突破，將會(huì)獲得較高的利潤(rùn)空間，行業(yè)進(jìn)入壁壘較高；但醫(yī)藥產(chǎn)品從研制到轉(zhuǎn)化再到上市需要經(jīng)歷多個(gè)環(huán)節(jié)且耗時(shí)較長(zhǎng)，研發(fā)創(chuàng)新投入金額較大且成果不確定性也比較高；此外，醫(yī)藥產(chǎn)品在制造過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生大量的廢料廢氣，在使用過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生醫(yī)療廢棄物，而醫(yī)療廢棄物中含有大量的細(xì)菌、病毒以及較多的化學(xué)毒物，具有極強(qiáng)的傳染性、生物毒性和腐蝕性等特征，如若管理或處置不當(dāng)，可能會(huì)對(duì)人體健康、地下水、土壤等都會(huì)有污染。隨著高新技術(shù)的不斷發(fā)展和應(yīng)用，醫(yī)藥工業(yè)研究與生產(chǎn)領(lǐng)域正迎來(lái)一系列重大變革，且行業(yè)發(fā)展迅速，整體規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，更應(yīng)著重于可持續(xù)發(fā)展能力的建設(shè)。在環(huán)境（E）維度，醫(yī)藥制造生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)會(huì)消耗大量的能源、水資源，并產(chǎn)生大量的危險(xiǎn)廢棄物，在對(duì)氣候變化和環(huán)境造成一定的影響的同時(shí)，也會(huì)受到氣候變化帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)影響。以中藥生產(chǎn)企業(yè)尤其是整合產(chǎn)業(yè)鏈上游藥材種植的中藥生產(chǎn)企業(yè)為例，需要高度關(guān)注高溫、暴雨等極端氣候?qū)υ牧蟻?lái)源的中藥材種植的影響，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此將資源管理、危險(xiǎn)廢物管理、氣候風(fēng)險(xiǎn)管理等列入重點(diǎn)關(guān)注議題。在社會(huì)（S）維度，在《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》等政策的發(fā)布與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管下，為保障產(chǎn)業(yè)鏈終端醫(yī)藥流通與應(yīng)用過(guò)程中的消費(fèi)者權(quán)益，醫(yī)藥產(chǎn)品、器械零售商與醫(yī)療機(jī)構(gòu)在引入相關(guān)產(chǎn)品時(shí)也會(huì)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行充分考核，因此產(chǎn)品質(zhì)量管理、安全管理是社會(huì)維度的重點(diǎn)議題。在公司治理（G）維度，醫(yī)藥生物是高研發(fā)投入、高技術(shù)壁壘的知識(shí)密集型產(chǎn)業(yè)，目前國(guó)內(nèi)醫(yī)藥制造企業(yè)仍以仿制藥為主，產(chǎn)品自主研發(fā)能力相對(duì)薄弱，與國(guó)際醫(yī)藥制造領(lǐng)域企業(yè)存在一定差距，藥物新產(chǎn)品、新工藝的開(kāi)發(fā)和產(chǎn)業(yè)化將成為支撐不斷增長(zhǎng)的健康保障需求和增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的根本手段，因此將技術(shù)研發(fā)列入重點(diǎn)議題。

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從ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)來(lái)看，在410家醫(yī)藥生物上市公司中，ESG級(jí)別主要集中于BBB級(jí)、BB級(jí)和B級(jí)，總體占比高達(dá)91.9%；A級(jí)、C級(jí)占比較低，分別為6.6%和1.2%；僅有一家公司獲得AA級(jí)，尚未有公司獲得AAA級(jí)。與2021年評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)比來(lái)看，行業(yè)內(nèi)公司ESG表現(xiàn)整體呈上升趨勢(shì)，其中A級(jí)、BBB級(jí)、BB級(jí)公司占比較2021年分別升高3.0、6.8、7.2個(gè)百分點(diǎn)，獲得B級(jí)評(píng)級(jí)的公司占比減少了一倍以上。

從關(guān)鍵議題表現(xiàn)來(lái)看，通過(guò)新建配套措施、改造設(shè)備工藝等措施進(jìn)行污染物減排的上市公司不足20.0%；開(kāi)展一般廢棄物綜合利用的公司近25.0%，開(kāi)展危險(xiǎn)廢棄物綜合利用的公司不足7.0%，行業(yè)排放物管理整體有待進(jìn)一步提升。從排放物強(qiáng)度表現(xiàn)來(lái)看，醫(yī)藥生物行業(yè)固體廢棄物排放強(qiáng)度管理水平整體不高，危險(xiǎn)廢棄物和一般廢棄物產(chǎn)生強(qiáng)度整體集中于0.05噸/萬(wàn)元營(yíng)收之下。

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四、汽車(chē)行業(yè)上市公司ESG評(píng)級(jí)分析研究報(bào)告總體來(lái)看，醫(yī)藥生物行業(yè)作為強(qiáng)監(jiān)管行業(yè)之一，其長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展與ESG管理水平的提升具有緊密的聯(lián)系。在環(huán)境（E）維度，行業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)于排放物和污染物的管理和控制，并開(kāi)展充分有效的信息披露工作，包括污染物類(lèi)型、排放量以及致力于降低污染物排放而采取的措施。此外，針對(duì)中藥企業(yè)原材料涉及生物多樣性保護(hù)等問(wèn)題，應(yīng)完善披露內(nèi)容和保護(hù)措施。在社會(huì)（S）維度，由于藥品安全與人民群眾的身體健康息息相關(guān)，強(qiáng)化產(chǎn)品責(zé)任和客戶責(zé)任兩大核心議題的管理與披露，包括責(zé)任組織的明確、制度政策的約束、管理流程的完善和執(zhí)行措施的到位，以及產(chǎn)品召回事件和客戶投訴事件發(fā)生后的應(yīng)對(duì)與處置流程和處置成效。在公司治理（G）維度，生物技術(shù)創(chuàng)新成為醫(yī)藥大國(guó)競(jìng)爭(zhēng)的主戰(zhàn)場(chǎng)，創(chuàng)新研發(fā)的促進(jìn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)管理的加強(qiáng)是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，醫(yī)藥生物行業(yè)應(yīng)不斷提升創(chuàng)新水平，增加研發(fā)投入，提升企業(yè)自身在國(guó)際環(huán)境內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，助力我國(guó)向醫(yī)藥強(qiáng)國(guó)的方向邁進(jìn)。 內(nèi)/容/來(lái)/自:中-國(guó)-碳-排-放*交…易-網(wǎng)-tan pai fang . com

隨著我國(guó)“雙碳”戰(zhàn)略的逐漸深入，汽車(chē)制造行業(yè)作為碳排放“大戶”之一，實(shí)現(xiàn)全生命周期碳減排、提高可持續(xù)發(fā)展能力是大勢(shì)所趨。本章以汽車(chē)制造行業(yè)上市公司作為研究對(duì)象，覆蓋范圍包乘用車(chē)、商用車(chē)、摩托車(chē)及其他等。

在“十四五”背景下，國(guó)家一方面出臺(tái)放寬限購(gòu)、汽車(chē)下鄉(xiāng)等一系列促消費(fèi)政策，刺激汽車(chē)行業(yè)產(chǎn)銷(xiāo)量雙增，帶動(dòng)行業(yè)景氣度提升；另一方面兼顧高質(zhì)量發(fā)展，圍繞制造強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略和雙碳戰(zhàn)略，聚焦新能源和智能網(wǎng)聯(lián)汽車(chē)領(lǐng)域，積極引領(lǐng)汽車(chē)電動(dòng)化、網(wǎng)聯(lián)化、智能化發(fā)展方向，推動(dòng)行業(yè)提質(zhì)增效。在環(huán)境（E）維度，汽車(chē)產(chǎn)業(yè)大多分布在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，隨著全球變暖使極端天氣增多，颶風(fēng)、洪水等急性風(fēng)險(xiǎn)以及海平面上升等慢性風(fēng)險(xiǎn)隨之發(fā)生，而極端天氣頻發(fā)很可能對(duì)相關(guān)企業(yè)造成實(shí)體或固定資產(chǎn)損失，產(chǎn)業(yè)布局面臨挑戰(zhàn)；同時(shí)政策法規(guī)趨嚴(yán)導(dǎo)致車(chē)企成本上升，隨著《新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃 （2021-2035年）》等政策出臺(tái)，新能源汽車(chē)和智能網(wǎng)聯(lián)汽車(chē)的占比將進(jìn)一步提升，加重了燃油車(chē)產(chǎn)銷(xiāo)負(fù)擔(dān)；因此資源管理、碳排放管理、氣候風(fēng)險(xiǎn)管理是汽車(chē)行業(yè)環(huán)境維度重要關(guān)注議題。在社會(huì)（S）維度，對(duì)于汽車(chē)行業(yè)來(lái)說(shuō)，汽車(chē)質(zhì)量是車(chē)企管理的重中之重，隨著近年汽車(chē)安全問(wèn)題頻發(fā)，產(chǎn)品質(zhì)量愈發(fā)重要；此外，在缺芯影響貫穿全年的形勢(shì)下，汽車(chē)行業(yè)上市公司在供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的ESG管理與能力建設(shè)成為衡量其可持續(xù)發(fā)展的重要因素。因些，在社會(huì)維度重點(diǎn)關(guān)注供應(yīng)鏈管理，特別是上游供應(yīng)商環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)考量和產(chǎn)品質(zhì)量要求，以及下游經(jīng)銷(xiāo)商能力提升。在公司治理（G）維度，與傳統(tǒng)汽車(chē)相比，新能源汽車(chē)目前在安全性和便利性方面并無(wú)優(yōu)勢(shì)凸顯，因此技術(shù)創(chuàng)新是提高新能源汽車(chē)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要。目前新能源汽車(chē)關(guān)鍵技術(shù)仍存在很大提升空間，在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)行業(yè)存在一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，因此將技術(shù)研發(fā)列入公司治理維度重要議題。 本+文+內(nèi).容.來(lái).自：中`國(guó)`碳`排*放*交*易^網(wǎng) t a np ai fan g.com

從ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)來(lái)看，納入本次評(píng)級(jí)范圍的45家上市公司中，獲得的最高評(píng)級(jí)結(jié)果為A級(jí)別，獲得該級(jí)別的公司僅有4家，分別為長(zhǎng)城汽車(chē)（601633，02333）、比亞迪（002594，01211）、廣汽集團(tuán)（01238，02238）、上汽集團(tuán)(600104)，均屬于乘用車(chē)行業(yè)，占比為8.9%；獲得BBB級(jí)別的公司共14家，占比為31.1%；獲得BB級(jí)別的公司共17家，占比為37.8%；獲得B級(jí)別的公司共10家，占比為22.2%；尚未出現(xiàn)AAA、AA與C級(jí)別。相較于2021年，2022年A和BBB兩個(gè)較高級(jí)別占比降幅明顯，獲得C級(jí)別的上市公司數(shù)量降至0。 本*文@內(nèi)-容-來(lái)-自；中_國(guó)_碳^排-放*交-易^網(wǎng) t an pa i fa ng . c om

從關(guān)鍵議題表現(xiàn)來(lái)看，可持續(xù)發(fā)展指標(biāo)主要關(guān)注上市公司在氣候風(fēng)險(xiǎn)管理和綠色發(fā)展方面的表現(xiàn)。氣候變化已成全球關(guān)注的話題，為應(yīng)對(duì)氣候變化帶來(lái)的影響，新能源汽車(chē)是作為碳密集型行業(yè)的汽車(chē)行業(yè)實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排、推動(dòng)綠色發(fā)展的重要發(fā)展方向。從行業(yè)得分情況來(lái)看，氣候風(fēng)險(xiǎn)管理與綠色發(fā)展得分中位數(shù)未達(dá)到20分。在氣候風(fēng)險(xiǎn)管理方面，僅7家上市公司搭建了氣候風(fēng)險(xiǎn)管理體系，行業(yè)整體還有較大上升空間，上市公司應(yīng)加強(qiáng)氣候風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，并制定相應(yīng)的氣候風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善氣候風(fēng)險(xiǎn)管理措施，如增加清潔能源使用比例、編制氣候變化應(yīng)急預(yù)案、開(kāi)展氣候風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)提升管理意識(shí)等，提高應(yīng)對(duì)氣候變化的能力，增強(qiáng)汽車(chē)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的韌性。 本%文$內(nèi)-容-來(lái)-自；中_國(guó)_碳|排 放_(tái)交-易^網(wǎng)^t an pa i fang . c om

在綠色發(fā)展方面，表現(xiàn)較好的為比亞迪（002594.SZ，01211.HK），實(shí)現(xiàn)新能源汽車(chē)銷(xiāo)量占比81.6%。中通客車(chē)（000957.SZ）新能源汽車(chē)銷(xiāo)量占比57.5%，安凱客車(chē)（000868.SZ）新能源汽車(chē)銷(xiāo)量占比54.2%，目前行業(yè)整體仍以銷(xiāo)售傳統(tǒng)燃油車(chē)為主。 內(nèi).容.來(lái).自：中`國(guó)`碳#排*放*交*易^網(wǎng) t a np ai f an g.com

總體來(lái)看，隨著國(guó)家政策加持，新能源汽車(chē)行業(yè)持續(xù)向好，汽車(chē)行業(yè)上市公司踐行ESG理念的價(jià)值也愈發(fā)凸顯。環(huán)境（E）維度受信息披露限制表現(xiàn)欠佳，關(guān)鍵指標(biāo)披露率和關(guān)鍵議題表現(xiàn)情況均位于三個(gè)維度最低水平。汽車(chē)行業(yè)作為能源消耗大戶，加強(qiáng)氣候風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫，上市公司可通過(guò)搭建氣候風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，從頂層加強(qiáng)碳足跡管理；同時(shí)，由于衡量標(biāo)準(zhǔn)受定量指標(biāo)披露口徑不一致、折算系數(shù)不準(zhǔn)確影響，ESG表現(xiàn)具有一定的不可比性，因此，進(jìn)一步提高信息披露規(guī)范度和透明度勢(shì)在必行。此外，汽車(chē)行業(yè)碳排放很大一部分來(lái)源于供應(yīng)鏈企業(yè)，因此汽車(chē)行業(yè)在推動(dòng)自己節(jié)能減排的同時(shí)，更應(yīng)該加強(qiáng)在供應(yīng)鏈企業(yè)的環(huán)境污染和碳排放管理，推動(dòng)供應(yīng)鏈企業(yè)綠色低碳水平的提升。社會(huì)（S）維度的供應(yīng)鏈管理方面仍面臨巨大挑戰(zhàn)，汽車(chē)行業(yè)上市公司在對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行準(zhǔn)入和退出管理時(shí)，應(yīng)著重考量供應(yīng)商在環(huán)境和社會(huì)方面的可持續(xù)發(fā)展能力，同時(shí)加強(qiáng)供應(yīng)商培訓(xùn)，盡可能避免因供應(yīng)鏈短缺給企業(yè)造成的損失。公司治理（G）維度表現(xiàn)良好，在創(chuàng)造利潤(rùn)的同時(shí)，企業(yè)應(yīng)通過(guò)搭建ESG管理架構(gòu)、明確ESG管理目標(biāo)等措施加強(qiáng)自身管理，在滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求、回應(yīng)投資者關(guān)注的同時(shí)，也能提升自身可持續(xù)發(fā)展的能力，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

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五、電力設(shè)備行業(yè)上市公司ESG評(píng)級(jí)分析研究報(bào)告 本+文+內(nèi)/容/來(lái)/自:中-國(guó)-碳-排-放（交—易^網(wǎng)-tan pai fang . com

電力工業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要的基礎(chǔ)工業(yè)，支撐著國(guó)民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展，而電力設(shè)備貫穿整個(gè)電力產(chǎn)業(yè)鏈，是實(shí)現(xiàn)能源安全穩(wěn)定供給和國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。本章以電力設(shè)備行業(yè)上市公司為研究對(duì)象，主要包括“電池、電機(jī)、電網(wǎng)設(shè)備、風(fēng)電設(shè)備、光伏設(shè)備、其他電源設(shè)備”六個(gè)二級(jí)行業(yè)。 本*文`內(nèi)/容/來(lái)/自:中-國(guó)-碳^排-放“交|易^網(wǎng)-tan pai fang . c o m

電力設(shè)備行業(yè)發(fā)展與國(guó)家政策有緊密的相關(guān)性，在“碳達(dá)峰、碳中和”的背景下，我國(guó)將加快對(duì)電網(wǎng)行業(yè)的改造升級(jí)，提高能源效率，特高壓、配網(wǎng)智能化、儲(chǔ)能等領(lǐng)域?qū)@得更多支持和更快的發(fā)展；同時(shí)，在優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)的大背景下，我國(guó)能源綠色轉(zhuǎn)型成為主要發(fā)展趨勢(shì)，相關(guān)政策能夠?yàn)樾履茉丛O(shè)備和電池企業(yè)帶來(lái)新的機(jī)遇和發(fā)展空間。在環(huán)境（E）維度，得益于國(guó)家電網(wǎng)加快電力基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，智能電網(wǎng)、特高壓的建設(shè)將拉動(dòng)上游電力設(shè)備行業(yè)的發(fā)展，疊加節(jié)能減排、低碳經(jīng)濟(jì)等政策趨勢(shì)，倒逼電力設(shè)備制造企業(yè)向綠色化轉(zhuǎn)型；2022年以來(lái)地緣政治沖突也引發(fā)了各國(guó)能源結(jié)構(gòu)調(diào)整，光伏、風(fēng)電等新能源行業(yè)或迎來(lái)新機(jī)遇，也為上游新能源電力設(shè)備制造企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了廣闊的市場(chǎng)前景，因此將綠色轉(zhuǎn)型列為環(huán)境維度重點(diǎn)議題。在社會(huì)（S）維度，電力設(shè)備制造成本中原材料占比較高，原材料價(jià)格是影響營(yíng)業(yè)成本的主要因素，且容易受到疫情等外部不確定因素的影響，導(dǎo)致物資采購(gòu)、原料供應(yīng)、物流運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)受到?jīng)_擊，可能出現(xiàn)訂單違約、毀約的風(fēng)險(xiǎn)。而具有良好的供應(yīng)鏈管理能力的企業(yè)將具有更高的競(jìng)爭(zhēng)力，供應(yīng)鏈管理能力較弱的企業(yè)將面臨著上游供應(yīng)不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)，因此將供應(yīng)鏈管理列為社會(huì)維度重點(diǎn)議題。在公司治理（G）維度，光伏、風(fēng)電設(shè)備行業(yè)的技術(shù)迭代快，存在較高的技術(shù)壁壘，特別是對(duì)于光伏行業(yè)而言，技術(shù)革新是光伏企業(yè)成本下降的主要驅(qū)動(dòng)力，企業(yè)能夠準(zhǔn)確地判斷技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，并投入足夠的研發(fā)費(fèi)用，致力于核心技術(shù)研發(fā)，將進(jìn)一步提升企業(yè)的產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和成本優(yōu)勢(shì)，因此將技術(shù)研發(fā)列為公司治理維度重點(diǎn)議題。 本*文@內(nèi)-容-來(lái)-自；中_國(guó)_碳^排-放*交-易^網(wǎng) t an pa i fa ng . c om

從ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)來(lái)看，2022年電力設(shè)備行業(yè)納入評(píng)級(jí)的A股和中資股上市公司共296家，級(jí)別主要集中于BB級(jí)，占比超50.0%；A級(jí)別、C級(jí)別占比較低，分別為8.4%和2.0%；尚未出現(xiàn)AA及以上級(jí)別的企業(yè)。2022年電力設(shè)備企業(yè)的ESG評(píng)級(jí)相較于2021年有較大提升。BBB及以上級(jí)別的公司占比由2021年的21.7%增至2022年的30.4%，B及以下級(jí)別企業(yè)由2021年的38.4%降至2022年的18.6%。

從關(guān)鍵議題表現(xiàn)來(lái)看，資源管理主要關(guān)注水資源管理、能源管理和材料管理，包括不限于資源消耗總量和強(qiáng)度、資源節(jié)約措施、資源節(jié)約成效等多個(gè)方面。近四分之三公司的資源管理指標(biāo)得分低于30.0分，反映出行業(yè)整體在生產(chǎn)制造過(guò)程資源管理水平整體不高的現(xiàn)狀。在能源管理方面，僅有約5.0%的公司設(shè)立了能源節(jié)約目標(biāo)，近50.0%公司實(shí)施了能源節(jié)約措施。根據(jù)公開(kāi)獲得數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，行業(yè)綜合能耗強(qiáng)度均值為14.9噸標(biāo)準(zhǔn)煤/百萬(wàn)營(yíng)收，詳見(jiàn)圖4。

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總體來(lái)看，在產(chǎn)業(yè)規(guī)模驅(qū)動(dòng)和相關(guān)政策激勵(lì)的趨勢(shì)下，電力設(shè)備行業(yè)取得了一定的發(fā)展成績(jī)，并通過(guò)技術(shù)不斷創(chuàng)新推動(dòng)行業(yè)進(jìn)步與發(fā)展，為行業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了較為穩(wěn)定的進(jìn)步空間。電力設(shè)備行業(yè)企業(yè)應(yīng)推進(jìn)節(jié)能減碳工作，開(kāi)展原材料回收研究與應(yīng)用。硅料制造和硅片生產(chǎn)作為光伏產(chǎn)業(yè)鏈上游，其能耗和碳排放水平最高。光伏制造企業(yè)應(yīng)在現(xiàn)有成熟工藝的基礎(chǔ)上，應(yīng)持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品生產(chǎn)方式，優(yōu)化或更新設(shè)備設(shè)施，打造“低碳工廠”“零碳工廠”，推進(jìn)節(jié)能減碳工作，并量化呈現(xiàn)節(jié)能減碳效果。此外，對(duì)于電池制造企業(yè)而言，開(kāi)展電池回收和資源化利用成為解決其原材料稀缺性的主要方式，也是降低原材料成本和產(chǎn)品能耗主要途徑，有助于實(shí)現(xiàn)電池全壽命周期的綠色閉環(huán)，產(chǎn)生顯著的資源、環(huán)境及經(jīng)濟(jì)等綜合效益。建立供應(yīng)鏈管理機(jī)制，提升產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)能力。電力設(shè)備行業(yè)處于電力行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中端，上游主要供應(yīng)商涉及鋼材、銅、鋁等大宗商品生產(chǎn)型公司，均屬于重點(diǎn)關(guān)注的高能耗高排放行業(yè)，建議通過(guò)加強(qiáng)供應(yīng)商環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，特別是要強(qiáng)化供應(yīng)商企業(yè)在能耗和碳排放管理方面的要求，以嚴(yán)格的準(zhǔn)入門(mén)檻倒逼產(chǎn)業(yè)鏈條中 ESG水平管理較差的公司持續(xù)推進(jìn)資源節(jié)約、綠色低碳發(fā)展。

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六、電子行業(yè)上市公司ESG評(píng)級(jí)分析研究報(bào)告

電子行業(yè)是目前全球化、市場(chǎng)化最為徹底的行業(yè)，是推動(dòng)信息化與工業(yè)化深度融合的主要?jiǎng)恿ΑＴ缭?004年，責(zé)任商業(yè)聯(lián)盟行為準(zhǔn)則（RBA）便已推出，將勞工、健康安全、環(huán)境保護(hù)、商業(yè)道德納入審核范圍，保障電子行業(yè)或以電子產(chǎn)品為關(guān)鍵要素的行業(yè)及其供應(yīng)鏈的工作環(huán)境安全，成為電子行業(yè)的社會(huì)責(zé)任審核標(biāo)準(zhǔn)。隨著我國(guó)“雙碳”戰(zhàn)略的持續(xù)推進(jìn)，電子行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展也被提到了新的高度，ESG也逐漸成為衡量電子行業(yè)履行社會(huì)責(zé)任、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的新抓手。本章主要對(duì)電子行業(yè)上市公司ESG表現(xiàn)情況進(jìn)行分析，涵蓋半導(dǎo)體、元件、光學(xué)光電子、消費(fèi)電子、電子化學(xué)品、其他電子六個(gè)細(xì)分行業(yè)。

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雙碳”背景下電子行業(yè)與碳減排重點(diǎn)行業(yè)產(chǎn)生高度聯(lián)動(dòng)，擴(kuò)大了電子產(chǎn)業(yè)在節(jié)能、碳技術(shù)與碳市場(chǎng)等方面的參與空間，行業(yè)或迎來(lái)價(jià)值重塑。在環(huán)境（E）維度，汽車(chē)電子作為新能源汽車(chē)的底層建筑，是支持汽車(chē)電動(dòng)化和綠色化發(fā)展的重要支撐，新能源汽車(chē)的快速滲透反之也為電子產(chǎn)業(yè)打開(kāi)了新的成長(zhǎng)空間，使連接器、PCB和被動(dòng)元件等基礎(chǔ)電子零部件的發(fā)展充分受益。同樣，光伏、儲(chǔ)能等新能源行業(yè)也催動(dòng)了電子元器件的需求。因此，將碳排放管理和綠色轉(zhuǎn)型列入電子行業(yè)環(huán)境維度重點(diǎn)議題。在社會(huì)（S）維度，供應(yīng)波動(dòng)或?qū)π袠I(yè)企業(yè)盈利能力造成不利影響，電子產(chǎn)業(yè)上游原材料目前大多來(lái)自境外，貿(mào)易摩擦、外交沖突、戰(zhàn)爭(zhēng)等因素易導(dǎo)致供應(yīng)緊張，使原材料的價(jià)格大幅上漲，電子行業(yè)企業(yè)將面臨營(yíng)業(yè)成本上升風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而對(duì)公司盈利能力造成不利影響；且電子行業(yè)作為技術(shù)密集型行業(yè)，技術(shù)人才是推動(dòng)維持行業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，若電子行業(yè)企業(yè)無(wú)法提供富有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬水平和激勵(lì)機(jī)制，可能會(huì)面臨核心研發(fā)人員流失的風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)π袠I(yè)發(fā)展造成嚴(yán)重沖擊。因此，將電子行業(yè)的員工管理和供應(yīng)鏈管理列入社會(huì)維度重點(diǎn)議題。在公司治理（G）維度，技術(shù)創(chuàng)新難以滿足日益更迭的市場(chǎng)需求。電子終端產(chǎn)品更新迭代周期不斷縮短，為電子行業(yè)創(chuàng)新能力和市場(chǎng)反應(yīng)速度帶來(lái)繁重的壓力，若電子行業(yè)上市公司無(wú)法持續(xù)投入研發(fā)資源，則難以對(duì)市場(chǎng)需求變化做出快速反應(yīng)，或?qū)?jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)斐刹焕绊?。因此，將技術(shù)研發(fā)列為電子行業(yè)公司治理維度重點(diǎn)議題。 本文`內(nèi)-容-來(lái)-自；中_國(guó)_碳_交^易=網(wǎng) tan pa i fa ng . c om

從ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)來(lái)看，392家電子行業(yè)上市公司進(jìn)行了ESG評(píng)級(jí)，獲得A級(jí)別及以上的上市公司僅占5.6%，其中共計(jì)2家上市公司獲得行業(yè)內(nèi)最高級(jí)別AA級(jí)，分別為傳音控股(688036)和京東方A(000725)，占比為0.5%；獲得A級(jí)別的上市公司共計(jì)20家，占比為5.1%；93.4%的評(píng)級(jí)結(jié)果分布在B-BBB級(jí)別間，其中BB級(jí)別公司數(shù)量最多，共計(jì)219家，占比超過(guò)50%；獲得C級(jí)別的公司共計(jì)4家，占比為1%。較2021年相比，2022年整體等級(jí)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。最低的B、C兩個(gè)級(jí)別的上市公司數(shù)量均同比下降，等級(jí)向高一級(jí)別方向移動(dòng)；同時(shí)，AA級(jí)別公司突破0家，ESG頭部公司競(jìng)爭(zhēng)力有所提升。 本*文`內(nèi)/容/來(lái)/自:中-國(guó)-碳^排-放“交|易^網(wǎng)-tan pai fang . c o m

從關(guān)鍵議題表現(xiàn)來(lái)看，可持續(xù)發(fā)展議題主要關(guān)注電子行業(yè)上市公司在氣候風(fēng)險(xiǎn)管理和綠色低碳轉(zhuǎn)型方面的表現(xiàn)。從可持續(xù)發(fā)展議題指標(biāo)得分情況來(lái)看，75%的上市公司的分?jǐn)?shù)在20分以下，整體表現(xiàn)欠佳?？沙掷m(xù)發(fā)展主要關(guān)注三個(gè)子議題，氣候風(fēng)險(xiǎn)管理、綠色發(fā)展和生態(tài)環(huán)境保護(hù)（圖5），氣候風(fēng)險(xiǎn)管理得分集中在20分以下，僅14家公司對(duì)氣候風(fēng)險(xiǎn)治理體系建設(shè)情況進(jìn)行了披露，僅38家提及了氣候風(fēng)險(xiǎn)管理措施，81家公司采用減碳技術(shù)減少碳排放，8家公司開(kāi)展碳足跡管理，6家公司開(kāi)展碳排放監(jiān)測(cè)，行業(yè)整體在氣候風(fēng)險(xiǎn)管理方面還有很大的提升空間；在綠色發(fā)展方面，僅有11家企業(yè)擁有綠色工廠，7家企業(yè)擁有綠色設(shè)計(jì)產(chǎn)品，12家企業(yè)擁有綠色發(fā)明專(zhuān)利，電子行業(yè)的企業(yè)應(yīng)將綠色創(chuàng)新融入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，用科技的力量推動(dòng)綠色低碳轉(zhuǎn)型；生態(tài)環(huán)境保護(hù)得分較低，企業(yè)在生產(chǎn)制造過(guò)程中應(yīng)注重對(duì)當(dāng)?shù)厣仲Y源、土地資源、水環(huán)境、生物多樣性等方面的保護(hù)。

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電子行業(yè)作為技術(shù)密集型行業(yè)，上市公司在研發(fā)投入、技術(shù)專(zhuān)利方面的表現(xiàn)是影響企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要因素之一。從研發(fā)投入議題表現(xiàn)來(lái)看，電子行業(yè)上市公司在研發(fā)投入占比方面得分集中在40-60分區(qū)間；技術(shù)專(zhuān)利數(shù)量方面得分較低，中位數(shù)位于10分左右，整體還有較大上升空間，上市公司需加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)投入、技術(shù)專(zhuān)利的申請(qǐng)、技術(shù)成果轉(zhuǎn)化以及專(zhuān)利保護(hù)和運(yùn)維管理。其中，寒武紀(jì)-U（688256.SH）實(shí)現(xiàn)研發(fā)投入占比157.5%，為行業(yè)內(nèi)最高。

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七、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)上市公司ESG評(píng)級(jí)分析研究報(bào)告總體來(lái)看，ESG對(duì)電子行業(yè)實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展具有積極影響，但行業(yè)內(nèi)上市公司在ESG實(shí)踐過(guò)程中的管理水平還有較大提升空間。在環(huán)境（E）維度，公司可進(jìn)一步完善環(huán)境管理和資源能源管理體系，加大環(huán)保投入，節(jié)約資源使用，最大程度降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)環(huán)境造成的影響；同時(shí)通過(guò)搭氣候風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，加強(qiáng)全生命周期碳排放管理，積極應(yīng)對(duì)氣候變化風(fēng)險(xiǎn)。在社會(huì)（S）維度，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)仍在延續(xù)，電子行業(yè)及以電子產(chǎn)品為關(guān)鍵要素的行業(yè)應(yīng)加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理，在供應(yīng)商準(zhǔn)入和退出管理中將環(huán)境和社會(huì)因素納入考量，以提升供應(yīng)鏈可持續(xù)發(fā)展能力，降低供應(yīng)鏈短缺造成的價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)。此外，作為勞動(dòng)、技術(shù)密集型行業(yè)，電子行業(yè)上市公司應(yīng)不斷完善薪酬福利、創(chuàng)新激勵(lì)和員工培訓(xùn)機(jī)制，吸引和保留專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才。在公司治理（G）維度，上市公司可加大研發(fā)投入，革新傳統(tǒng)工藝，同時(shí)建立并不斷完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，積極開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)、保護(hù)和運(yùn)維工作，以提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，持續(xù)提升ESG風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 本文`內(nèi)-容-來(lái)-自；中_國(guó)_碳_交^易=網(wǎng) tan pa i fa ng . c om

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)關(guān)系國(guó)計(jì)民生，行業(yè)稅收和土地出讓收入是財(cái)政收入重要組成部分。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)隨著行業(yè)去金融化帶來(lái)的結(jié)構(gòu)化調(diào)整已進(jìn)入深水區(qū)，精準(zhǔn)調(diào)控政策下的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)市場(chǎng)呈現(xiàn)出上下半年熱冷交替的特征。雖然部分房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)違約，但高杠桿企業(yè)已逐步出清，行業(yè)格局正沿綠色、可持續(xù)發(fā)展方向重塑。本章主要以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)上市公司為研究對(duì)象，對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的ESG重點(diǎn)議題、信息披露、ESG表現(xiàn)、關(guān)鍵指標(biāo)以及債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行系統(tǒng)性分析。

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“雙碳”目標(biāo)的戰(zhàn)略背景下，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)面臨從“外部驅(qū)動(dòng)”向“內(nèi)部驅(qū)動(dòng)”轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)和機(jī)遇期。在環(huán)境（E）維度，環(huán)境管理一直是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)健康發(fā)展的題中之意，在“雙碳”背景下，綠色運(yùn)營(yíng)、可持續(xù)發(fā)展成為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的重要抓手，其中，綠色建筑與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè) “內(nèi)部驅(qū)動(dòng)”轉(zhuǎn)型息息相關(guān)，氣候風(fēng)險(xiǎn)管理也成為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)環(huán)境管理的重要內(nèi)容。在社會(huì)（S）維度，房地產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)鏈橫跨生產(chǎn)、流通和消費(fèi)三大領(lǐng)域，其業(yè)態(tài)決定了房地產(chǎn)企業(yè)必須重視其產(chǎn)品責(zé)任、員工責(zé)任、以及供應(yīng)商和分包商管理。此外，2022年第一季度，多家上市房地產(chǎn)企業(yè)集中出現(xiàn)債務(wù)違約，引發(fā)全市場(chǎng)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)整體信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂，因此，與投資者尤其是債權(quán)人權(quán)益保護(hù)相關(guān)的議題也需重點(diǎn)關(guān)注。在治理（G）維度，在去金融化的政策導(dǎo)向下，房地產(chǎn)行業(yè)來(lái)自融資端的“外部驅(qū)動(dòng)”逐步消退，在需求端疲憊，去化周期延長(zhǎng)的背景下，房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈承壓，因此需特別關(guān)注治理（G）維度信用風(fēng)險(xiǎn)議題相關(guān)的核心指標(biāo)；同時(shí)，相比國(guó)企和央企，民營(yíng)房地產(chǎn)企業(yè)融資成本較高，資產(chǎn)負(fù)債表更為脆弱，所以需將實(shí)際控制人性質(zhì)納入分析框架，以全面衡量房地產(chǎn)企業(yè)在去金融杠桿壓力下保持經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性的可能性。

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從ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)來(lái)看，2022年度上市房地產(chǎn)企業(yè)ESG評(píng)級(jí)位于高等級(jí)區(qū)間的企業(yè)比例小幅提升，但是環(huán)境（E）、社會(huì)（S）和治理（G）三個(gè)維度的平均分均有所下降， 相比2021年度，A級(jí)和BBB級(jí)評(píng)上市房地產(chǎn)企業(yè)的比例分別由0.7%和13.7%增加至3.1%和19.3%，BB級(jí)和B級(jí)占比分別從47.7%和34.6%降低至45.9%和25.5%。

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從關(guān)鍵議題表現(xiàn)來(lái)看，綠色建筑作為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)的重要指標(biāo)，得分呈現(xiàn)出兩極分化特點(diǎn)。2021年度，192家上市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中擁有《綠色建筑評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》GB50378-2014綠色建筑一星、二星和三星級(jí)認(rèn)證項(xiàng)目的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)數(shù)量分別為26、50和25家，擁有美國(guó)綠色建筑評(píng)估體系（LEED）銀級(jí)、金級(jí)和鉑金級(jí)認(rèn)證項(xiàng)目的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)數(shù)量分別為3、25和11家，詳見(jiàn)表7-4。其中，碧桂園（02007.HK）分別有712、280、5個(gè)項(xiàng)目獲得綠色建筑一星、二星和三星級(jí)認(rèn)證。隨著可持續(xù)觀念日漸深入人心，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)綠色建筑有望在下游需求側(cè)獲得更大溢價(jià)，綠色建筑認(rèn)證較少的企業(yè)一方面要增加綠色建筑面積，另一方面也要重視綠色建筑認(rèn)證的申請(qǐng)和貼標(biāo)工作，為企業(yè)綠色發(fā)展奠定相關(guān)基礎(chǔ)，增強(qiáng)企業(yè)可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力。 本文+內(nèi)-容-來(lái)-自；中^國(guó)_碳+排.放_(tái)交^易=網(wǎng) t a n pa ifa ng .c om

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八、銀行業(yè)上市公司ESG評(píng)級(jí)分析研究報(bào)告總體來(lái)看，2022年11月以來(lái)，監(jiān)管部門(mén)出臺(tái)多項(xiàng)舉措穩(wěn)定房地產(chǎn)市場(chǎng)，以金融手段保證房地產(chǎn)企業(yè)合理的融資需求，根據(jù)中指院監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)，自11月以來(lái)，已有至少25家上市房企發(fā)布配股或定增融資公告。在此背景下，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可通過(guò)提升ESG實(shí)踐水平推動(dòng)實(shí)現(xiàn)“內(nèi)部驅(qū)動(dòng)”，同時(shí)行業(yè)企業(yè)也可通過(guò)有效的ESG風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理，在一定程度上降低行業(yè)“外部驅(qū)動(dòng)”遺留下的風(fēng)險(xiǎn)敞口。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)應(yīng)提升ESG實(shí)踐和管理水平，以此實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型期的軟著陸，奠定未來(lái)可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。一方面，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)應(yīng)重視環(huán)境（E）維度可持續(xù)發(fā)展議題，增強(qiáng)碳排放管理水平，將減碳和去碳落實(shí)到具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中，同時(shí)將綠色建筑等可持續(xù)發(fā)展議題作為綠色轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵抓手，把握行業(yè)轉(zhuǎn)型機(jī)遇期；另一方面，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)在歷史發(fā)展過(guò)程中積累了大量信用風(fēng)險(xiǎn)因子，建議上市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)從ESG管理的治理（G）維度入手，在評(píng)估自身治理風(fēng)險(xiǎn)敞口的基礎(chǔ)上，積極采取措施，分步驟剝離風(fēng)險(xiǎn)因子，有效降低潛在風(fēng)險(xiǎn)，提升持續(xù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性。

隨著“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)的穩(wěn)步推進(jìn)，綠色金融正逐漸成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)低碳轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的重要保障。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在推動(dòng)綠色金融創(chuàng)新發(fā)展的過(guò)程中發(fā)揮著舉足輕重的作用，本章內(nèi)容以上市銀行為研究對(duì)象，通過(guò)研究其ESG表現(xiàn)情況，探索銀行業(yè)綠色金融實(shí)踐參與情況和綠色金融創(chuàng)新發(fā)展進(jìn)展。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身的綠色發(fā)展與綠色投融資，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、“雙碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有重要意義。在環(huán)境（E）維度，重點(diǎn)關(guān)注銀行在環(huán)境管理、綠色金融、綠色運(yùn)營(yíng)等方面的表現(xiàn)。其中，環(huán)境管理包括環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（氣候風(fēng)險(xiǎn)或ESG風(fēng)險(xiǎn)）管理流程與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行；綠色金融包含綠色貸款、碳減排支持工具等指標(biāo)，以分析銀行在中國(guó)綠色轉(zhuǎn)型，綠色金融發(fā)展中所發(fā)揮的作用；綠色運(yùn)營(yíng)覆蓋銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中在能源管理、污染物管理、節(jié)能減排等方面的表現(xiàn)，衡量銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所產(chǎn)生的環(huán)境影響。在社會(huì)（S）維度，考慮到銀行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中發(fā)揮的樞紐和支柱性作用，重點(diǎn)考察上市銀行在客戶責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任、社會(huì)貢獻(xiàn)等議題上的表現(xiàn)，尤其是上市銀行在客戶權(quán)益保障（權(quán)益保護(hù)制度、客戶隱私管理與數(shù)據(jù)安全）、投資者適當(dāng)性管理和鄉(xiāng)村振興貢獻(xiàn)等核心指標(biāo)上的表現(xiàn)，以期全面評(píng)估上市銀行在履行社會(huì)責(zé)任方面的貢獻(xiàn)。在治理（G）維度，著力評(píng)估上市銀行在治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控管理方面的表現(xiàn)，其中，治理結(jié)構(gòu)主要包括董監(jiān)高治理及治理有效性；內(nèi)控管理主要涵蓋風(fēng)控與合規(guī)管理及反洗錢(qián)管理等核心治理指標(biāo)。

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從ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)來(lái)看，在59家上市銀行(A股和中資股分別為42家和17家）中，2022年度仍未有上市銀行ESG評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)，共有8家上市銀行獲得ESG評(píng)級(jí)AA級(jí)別，分別為中國(guó)銀行(601988)、招商銀行(600036)、工商銀行(601398)、農(nóng)業(yè)銀行(601288)、興業(yè)銀行(601166)、交通銀行(601328)、郵儲(chǔ)銀行(601658)、建設(shè)銀行(601939)，其中6家為國(guó)有大型銀行，2家為股份制銀行，暫無(wú)城商行和農(nóng)商行獲評(píng)AA等級(jí)。上市銀行2022年ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)較2021年ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn)有明顯提升， AA級(jí)別上市銀行的比例由9.4%上升到13.8%；而A級(jí)和BBB級(jí)上市銀行的比例分別從20.8%和49.1%降低至17.2%和41.4%。

從關(guān)鍵議題表現(xiàn)來(lái)看，綠色信貸是銀行發(fā)揮資源配置作用，助力雙碳目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的立足點(diǎn)，是評(píng)價(jià)上市銀行綠色金融管理的關(guān)鍵指標(biāo)。2022年度，上市銀行在綠色信貸余額、綠色信貸余額增速、綠色信貸環(huán)境效益等指標(biāo)均有較大提升空間，國(guó)有大型銀行在綠色信貸投放方面表現(xiàn)突出，在59家上市銀行中，6家國(guó)有大型銀行的綠色信貸余額占上市銀行綠色信貸余額總額的比例為77%。工商銀行（601398.SH）、農(nóng)業(yè)銀行（601288.SH）、建設(shè)銀行（601939.SH）三家上市銀行分別以2.5萬(wàn)億元、1.98萬(wàn)億元和1.96萬(wàn)億元的綠色信貸余額位列上市銀行綠色信貸余額的前三位。

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從綠色信貸環(huán)境效益議題來(lái)看，其得分有較大提升空間。2022年度，僅中國(guó)銀行(601988)、工商銀行（601398.SH）和郵儲(chǔ)銀行（601658.SH）等少數(shù)上市銀行在綠色信貸環(huán)境效益指標(biāo)上表現(xiàn)較好，得分較高。其中，中國(guó)銀行(601988)2021年度綠色貸款折合節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤量11,702萬(wàn)噸，折合減排二氧化碳當(dāng)量25,380萬(wàn)噸；工商銀行（601398.SH）綠色信貸支持項(xiàng)目折合節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤4,738萬(wàn)噸，折合減排二氧化碳當(dāng)量9,885萬(wàn)噸；郵儲(chǔ)銀行（601658.SH）綠色信貸支持項(xiàng)目年節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤1,398萬(wàn)噸，年減排二氧化碳當(dāng)量3,152萬(wàn)噸。數(shù)據(jù)來(lái)源:中誠(chéng)信綠金ESG Ratings數(shù)據(jù)庫(kù) 本+文內(nèi).容.來(lái).自：中`國(guó)`碳`排*放*交*易^網(wǎng) ta np ai fan g.com

從普惠金融管理議題來(lái)看，2022年度上市銀行普惠金融貸款余額合計(jì)約為118,282.5億元，平均增速約為29.9%，其中，國(guó)有大型銀行為發(fā)放普惠金融貸款的主體，普惠貸款余額的占比達(dá)52%，股份制銀行、城商行和農(nóng)商行各占27%、16%和5%。在6家國(guó)有大型銀行中，建設(shè)銀行（601939.SH）以18736.83億元的普惠貸款規(guī)模位居榜首，截至報(bào)告期末，建設(shè)銀行（601939.SH）已有近1.4萬(wàn)個(gè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展普惠金融服務(wù)，其中普惠金融特色網(wǎng)點(diǎn)2,000余家，切實(shí)支持小微企業(yè)發(fā)展，落實(shí)銀行產(chǎn)品責(zé)任。

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總體來(lái)看，上市銀行ESG表現(xiàn)較2021年整體有明顯提升，但未來(lái)仍需聚焦重點(diǎn)議題不斷發(fā)力，在環(huán)境（E）維度，持續(xù)提升綠色金融管理能力，增強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防范物理風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)等氣候風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)；在社會(huì)（S）維度強(qiáng)化投資者適當(dāng)性管理，夯實(shí)普惠金融管理，推進(jìn)普惠金融事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展；在治理（G）維度，推動(dòng)董事會(huì)治理多元化，持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)控合規(guī)、反洗錢(qián)管理，守住銀行風(fēng)險(xiǎn)防線。

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此外，銀行的重要性決定了其發(fā)展必須與經(jīng)濟(jì)基本面同頻共振，經(jīng)濟(jì)需要綠色轉(zhuǎn)型以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，因此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須持續(xù)深化推動(dòng)綠色投融資業(yè)務(wù)，創(chuàng)新綠色投融資產(chǎn)品，如在綠色信貸方面探索各類(lèi)環(huán)境權(quán)益抵押業(yè)務(wù)，在綠色債券方面探索資金綠色投向，引導(dǎo)社會(huì)資本流入ESG風(fēng)險(xiǎn)更低的綠色投資領(lǐng)域，以滿足經(jīng)濟(jì)綠色發(fā)展需求。

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