近日，歐盟碳關(guān)稅靴子落地，獲歐洲議會下屬委員會高票通過，此事受到市場廣泛關(guān)注。與此同時，國內(nèi)光伏企業(yè)加速推動產(chǎn)品獲得碳足跡認(rèn)證，最新的例子是隆基綠能。而據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，協(xié)鑫科技、通威股份、愛康科技等企業(yè)已經(jīng)在不同機(jī)構(gòu)獲得了碳足跡認(rèn)證。

 

從歐盟碳關(guān)稅的征收對象來看，主要是鋼鐵、水泥等高耗能行業(yè)產(chǎn)品，似乎與光伏行業(yè)沒有直接關(guān)系。但從記者采訪獲得的反饋來看，在碳關(guān)稅落地之際，不少光伏組件廠商已經(jīng)在未雨綢繆，將獲得碳足跡認(rèn)證視作進(jìn)入歐洲市場的敲門磚。根據(jù)TrendForce集邦咨詢預(yù)測，2023年，歐洲將新增68.6GW光伏裝機(jī)，是全球市場主要的增量來源之一。

 

目前情況顯示，美國等全球多個經(jīng)濟(jì)體都在推動類似的碳關(guān)稅。碳關(guān)稅的出現(xiàn)也在倒逼光伏企業(yè)采用新的原材料以及更高轉(zhuǎn)換效率的電池技術(shù)以降低單位碳排放，使企業(yè)更具競爭力。

 

全球首個碳關(guān)稅落地

 

當(dāng)?shù)貢r間2月9日，歐洲議會環(huán)境、公共衛(wèi)生和食品安全委員會正式通過了歐洲碳邊界調(diào)整機(jī)制（簡稱CBAM）協(xié)議，具體生效日期為今年10月1日。

 

歐盟碳邊界調(diào)整機(jī)制也被稱作碳關(guān)稅或碳邊境調(diào)節(jié)稅，主要通過要求進(jìn)口商支付進(jìn)口到歐盟的進(jìn)口產(chǎn)品其生產(chǎn)地和歐盟ETS碳價的差額，以確保進(jìn)口產(chǎn)品與本土產(chǎn)品承擔(dān)相同的碳排放成本，降低由于免費(fèi)配額減少導(dǎo)致的碳泄漏風(fēng)險。歐盟CBAM一旦實(shí)施，將成為全球首個“碳關(guān)稅”。

 

根據(jù)相關(guān)安排，2023年10月1日~2025年12月31日為過渡期，主要上報進(jìn)口產(chǎn)品溫室氣體排放，不實(shí)際支付；2026年1月1日后為正式執(zhí)行期，進(jìn)口主體需要上報進(jìn)口商品前一年的進(jìn)口數(shù)量和溫室氣體排放；2026年~2034年期間，進(jìn)口主體可以通過歐盟碳交易系統(tǒng)（EUETS）的免費(fèi)配額部分覆蓋CBAM相關(guān)產(chǎn)品排放量，2034年后免費(fèi)配額將取消。

 

據(jù)悉，CBAM過渡期所涉及的行業(yè)范圍是鋼鐵、水泥、化肥、電力、鋁、氫等6大行業(yè)的直接排放，以及特定條件下的間接排放、某些前體以及一些下游產(chǎn)品，例如螺釘和螺栓以及類似的物品鐵或鋼；正式執(zhí)行后，可能會拓展到其他行業(yè)，包括有機(jī)化合物，也可能包括間接排放和更多的下游產(chǎn)品；最終目標(biāo)是到2030年覆蓋所有EUETS覆蓋的行業(yè)和部門。

 

InfoLink Consulting產(chǎn)業(yè)研究員趙瑀嫻在接受證券時報·e公司記者采訪時表示，歐盟從2005年就已開始實(shí)施碳交易制度，規(guī)范也愈趨嚴(yán)格，然而越來越嚴(yán)格的規(guī)范卻導(dǎo)致企業(yè)工廠外移，移到規(guī)范相對寬松的地方，稱為“碳泄漏”。“為了避免此現(xiàn)象發(fā)生，以及維持歐盟境內(nèi)企業(yè)的競爭力，因此推出碳邊界調(diào)整機(jī)制。”

 

趙瑀嫻認(rèn)為，歐盟的舉動顯示出其在減碳方面的決心。“對產(chǎn)業(yè)來說，影響層面會逐漸擴(kuò)大，最初只有鋼鐵、鋁等產(chǎn)業(yè)，后續(xù)修改后也會增加塑料、氫、氨等制品。若企業(yè)產(chǎn)品的原料有使用到上述項(xiàng)目，都可能會面臨碳稅的課征，使得企業(yè)整體成本上升。”

 

“在歐盟提出后，美國有提出類似機(jī)制，不過目前尚在草案階段，尚未通過。”趙瑀嫻說，不難想象，歐盟正式實(shí)施后，會有越來越多地區(qū)加速碳關(guān)稅的推進(jìn)。

 

根據(jù)國泰君安證券的觀點(diǎn)，CBAM將推動我國碳排放計(jì)算方法論與交易機(jī)制加速與歐洲對標(biāo)，我國碳市場有望加速納入高排放行業(yè)，碳價格將進(jìn)一步上升。從國內(nèi)企業(yè)的表態(tài)來看，有光伏企業(yè)稱，歐盟、韓國等地區(qū)已著手對光伏產(chǎn)品制定碳足跡要求，征收碳關(guān)稅，長遠(yuǎn)來看，誰先實(shí)現(xiàn)低碳，誰就將掌握市場競爭的主動權(quán)。

 

光伏企業(yè)備戰(zhàn)碳足跡認(rèn)證

 

證券時報記者注意到，歐洲碳關(guān)稅通過之際，國內(nèi)光伏企業(yè)已紛紛著手備戰(zhàn)碳足跡認(rèn)證。上周，隆基綠能宣布，公司全系列硅片產(chǎn)品通過法國ECS碳足跡認(rèn)證，此次獲得的碳足跡認(rèn)證涵蓋了硅片產(chǎn)品生命周期的碳排放量，包括原料、制造、運(yùn)輸倉儲等階段。

 

隆基綠能拉晶、切片環(huán)節(jié)的碳值表現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)先，但并未透露確切數(shù)值。公司稱，更低的碳值能夠?yàn)楣夥姵?、組件產(chǎn)品更低的碳排放提供有力支撐，助力下游電池和組件客戶打造低碳產(chǎn)品。采用隆基硅片的組件，能夠用更短的時間完成碳排放抵消，進(jìn)入減排負(fù)碳階段。

 

協(xié)鑫集團(tuán)旗下企業(yè)也于早前完成了碳足跡認(rèn)證，去年7月底，協(xié)鑫集成182和210大尺寸PERC系列高效組件獲得法國碳足跡認(rèn)證，碳足跡平均值為400至450千克二氧化碳/千瓦，較業(yè)內(nèi)公司同型號產(chǎn)品碳排放平均值低約10%至20%。

 

此外，協(xié)鑫科技的顆粒硅產(chǎn)品也于2021年獲得法國環(huán)境與能源控制署的碳足跡認(rèn)證，每生產(chǎn)1千克FBR顆粒硅的碳足跡數(shù)值僅為37千克二氧化碳當(dāng)量，而此前德國瓦克公司的全球最低紀(jì)錄是每功能單位57.559千克二氧化碳當(dāng)量。協(xié)鑫科技人士反饋說，隨著公司顆粒硅產(chǎn)能及市場份額的提升，公司正重新推動法國碳足跡認(rèn)證，以更新相關(guān)數(shù)據(jù)。

 

去年8月，通威股份大舉進(jìn)軍組件市場，僅2個月后，公司旗下疊瓦Terra全系列組件產(chǎn)品就通過了法國權(quán)威機(jī)構(gòu)授予的碳足跡證書。公司稱，碳足跡認(rèn)證或?qū)⒊蔀楣夥鼑H市場的下一個綠色通行證，對綠色能源發(fā)展等產(chǎn)生深刻影響，低碳產(chǎn)品將成為光伏企業(yè)的核心競爭力。

 

記者注意到，除了光伏主產(chǎn)業(yè)鏈制造商，正推動碳足跡認(rèn)證的還包括一些輔材廠商。去年12月，鑫鉑股份宣布，公司太陽能邊框產(chǎn)品通過了華夏認(rèn)證中心有限公司的碳足跡核算、評估，將進(jìn)一步提高公司太陽能邊框產(chǎn)品的巿場競爭力。

 

值得一提的是，雖然很多企業(yè)取得了碳足跡認(rèn)證，但認(rèn)證機(jī)構(gòu)五花八門。“最早提出碳足跡要求的是法國，本意是為了提高一些項(xiàng)目的銷售門檻。目前，歐洲普遍認(rèn)可的仍是法國的碳足跡認(rèn)證，國內(nèi)的相關(guān)認(rèn)證并不權(quán)威。”一家光伏企業(yè)人士告訴記者，碳足跡認(rèn)證需要全方位考察生產(chǎn)企業(yè)的廠房、設(shè)備、原材料甚至原材料的生產(chǎn)等各環(huán)節(jié)，而不僅僅是組件本身。

 

趙瑀嫻也談到了類似觀點(diǎn)，她認(rèn)為，光伏雖然是再生能源，不過生產(chǎn)制造過程也會產(chǎn)生不少碳排放。在講求凈零的未來，追求的是真正的“綠電”而非“漂綠”，因此，光伏行業(yè)本身的低碳化也會逐漸受到重視。

 

進(jìn)一步來說，其所帶來的影響是，未來光伏組件的競爭力不僅限于價格優(yōu)勢，低碳足跡或?qū)Νh(huán)境友善的重要程度會慢慢提高。“或許較久之后的將來，在產(chǎn)品招標(biāo)中，低碳才是占最重的評比項(xiàng)目，同時這也可能導(dǎo)致未來光伏行業(yè)的設(shè)廠地點(diǎn)、產(chǎn)品規(guī)劃出現(xiàn)轉(zhuǎn)變。”

 

趙瑀嫻告訴記者，目前，在光伏制造環(huán)節(jié)中，低碳的做法之一是改變原材料的使用，例如，使用顆粒硅或更薄的硅片。“光伏組件最大的排放源是硅料，而顆粒硅整體的電耗及平均輸出每瓦的碳排放量也都較棒狀硅少，因此，顆粒硅在低碳上有相對優(yōu)勢。關(guān)于硅片薄片化，可以更直觀地理解，也就是硅片做得越薄，耗硅量就越少，碳排放自然也會跟著減少。”

 

未雨綢繆布局海外市場

 

“從目前市場趨勢來看，光伏企業(yè)通過碳足跡認(rèn)證與歐盟碳關(guān)稅開征尚未有明確的直接關(guān)聯(lián)。”趙瑀嫻向記者說。雖然如此，她還是指出，低碳是世界趨勢，各國也都設(shè)立了凈零目標(biāo)，因此，低碳足跡可以說是必經(jīng)之路，即使尚未面臨碳關(guān)稅的直接沖擊，仍有可能遇到供應(yīng)鏈要求、政府要求或者是產(chǎn)業(yè)要求，企業(yè)提前布局低碳是有必要的。

 

關(guān)于這一點(diǎn)，通威股份在獲得碳足跡認(rèn)證后曾表示，這為公司組件產(chǎn)品全面進(jìn)軍法國光伏市場打通了重要一環(huán)，在碳關(guān)稅全面到來前，也為未來公司全球化戰(zhàn)略打了一針強(qiáng)心劑。公司還提到，法國碳足跡認(rèn)證是針對100KW以上的光伏項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)入法國市場最權(quán)威的認(rèn)證，目前大部分中國組件廠商因無法取得碳足跡認(rèn)證而被法國市場拒之門外，投標(biāo)競爭力較低。

 

協(xié)鑫科技人士也向記者表示，如果光伏組件在碳足跡上沒有優(yōu)勢，進(jìn)入歐洲市場時會面臨高額的碳關(guān)稅成本，即使組件本身能做到很低的成本，但面對碳排放溯源，仍然沒有競爭力。

 

海外市場，特別是歐洲對于中國光伏廠商的重要性已經(jīng)愈發(fā)凸顯。中國光伏行業(yè)協(xié)會名譽(yù)理事長王勃華表示，2022年，光伏產(chǎn)品出口到各大洲市場均有不同程度增長，其中，歐洲市場增幅最大，同比增長約114.9%，約占出口總額的46%，占比繼續(xù)提升。

 

“從另一個角度看，無論是國內(nèi)外的碳稅、碳交易或是其他新制度，都是基于企業(yè)的碳排放量去課征，因此，碳盤查以及碳足跡認(rèn)證是未來企業(yè)最基本須做好準(zhǔn)備的項(xiàng)目。”趙瑀嫻補(bǔ)充說。

 

碳關(guān)稅開征以及光伏企業(yè)紛紛推動碳足跡認(rèn)證的另一個影響是倒逼技術(shù)進(jìn)步。對此，趙瑀嫻向記者表示，除了改變原材料，光伏制造環(huán)節(jié)降碳的另一個路徑是提升效率，增加輸出功率。

 

“以同尺寸的電池片來看，異質(zhì)結(jié)輸出功率的表現(xiàn)是最佳的，其硅片厚度較薄、硅耗較少、加上工藝流程短且是低溫工藝，產(chǎn)生的碳排放平均來說是目前主流電池技術(shù)中最低的，比PERC低20%左右。隨著技術(shù)持續(xù)改良，異質(zhì)結(jié)也可能會成為未來的主流產(chǎn)品之一。”

 

記者注意到，東方日升近期披露的一項(xiàng)測算數(shù)據(jù)顯示，依托行業(yè)領(lǐng)先的100μm超薄電池技術(shù)和低溫工藝，公司超高效異質(zhì)結(jié)組件的碳足跡數(shù)值可低于400千克二氧化碳/千瓦。華晟新能源此前也與第三方機(jī)構(gòu)合作對HJT組件的碳足跡進(jìn)行了測算，結(jié)果顯示，在2022年底，碳足跡將低至397千克二氧化碳/千瓦。

 

這背后有三方面原因，一是異質(zhì)結(jié)電池效率高于現(xiàn)有PERC電池23%的量產(chǎn)效率，由此轉(zhuǎn)化到單瓦之后的碳排放量更低；二是來自于超薄硅片的應(yīng)用，進(jìn)而減少單片硅片的碳排放量；三是異質(zhì)結(jié)電池與組件的全面低溫工藝等讓其在生產(chǎn)階段能耗降低，進(jìn)一步減少碳排放量。

 

從歐盟碳關(guān)稅的征收對象來看，鋼鐵、鋁等產(chǎn)品首當(dāng)其沖；目前，國內(nèi)已經(jīng)有很多這類高耗能企業(yè)正在加大綠電投入，這背后既有碳達(dá)峰的考慮，也不排除產(chǎn)品出口壁壘方面的考慮。

 

“以綠電來說，確實(shí)有許多大型企業(yè)開始自建電廠以滿足生產(chǎn)所需綠電，整體來看，光伏投資確實(shí)會有明顯上升，但更大的潛力可能會是風(fēng)電場投資。”趙瑀嫻判斷，目前，碳關(guān)稅對光伏產(chǎn)業(yè)間接影響較多，預(yù)期在碳關(guān)稅正式上路后的三到五年后才會有更明顯影響。