不良貸款(率)
第一,指那些借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題的貸款,主要包括次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款三類。其中,
次級類貸款是指還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔保,也會造成一定損失的貸款。
可疑類貸款是指貸款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔保,也可能會造成較大損失的貸款。
損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后,本息仍無法收回,或只能收回很少一部分的貸款。
第二,不良貸款率=不良貸款余額/各項貸款余額=(次級類貸款余額+可疑類貸款余額+損失類貸款余額)/各項貸款余額。
第三,不良貸款率也沒有特定的監(jiān)管標準,通常是越低越好,但不良貸款、關注貸款、逾期貸款之間有一定的重合性,從而生成分類上不夠嚴謹。
2005年12月31日發(fā)布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》規(guī)定不良貸款率不得大于5%、不良資產(chǎn)率不得大于4%。這里的不良資產(chǎn)率是指所有不良資產(chǎn)(包括同業(yè)端、客戶端與投資端)和總資產(chǎn)的比例。
(二)逾期貸款與重組貸款
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