第一，所謂操作風(fēng)險(xiǎn)具體是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

 

第二，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

 

第三，操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.50。

 

（三）資本充足指標(biāo)

 

資本充足指標(biāo)總共有三個(gè)，分別包括資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率。其中，

 

資本充足率=資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=資本凈額/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn)資本*12.50+市場風(fēng)險(xiǎn)資本*12.50）

 

1、一般監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：資本充足率、一級(jí)資本充足率與核心一級(jí)資本充足率最低分別為8%、6%和5%

 

2012年我國根據(jù)巴塞爾協(xié)議III，發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，明確了：

 

第一，核心一級(jí)資本包括實(shí)收資本（普通股）、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤和少數(shù)股東資本可計(jì)入部分，且應(yīng)當(dāng)扣除商譽(yù)、其它無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)和貸款損失準(zhǔn)備缺口。

 

第二，其它一級(jí)資本包括其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)和少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

 

第三，二級(jí)資本包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)和超額貸款損失準(zhǔn)備。其中，超額貸款損失準(zhǔn)備計(jì)入二級(jí)資本的比例不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%（權(quán)重法）或0.6%（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）。

 

第四，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)分別為5%、6%和8%。

 

2、最終監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：資本充足率、一級(jí)資本充足率與核心一級(jí)資本充足率最低分別為10.50%、8.50%和7.50%

 

此外，資本管理辦法還規(guī)定在最低要求的基礎(chǔ)上，尚需計(jì)提2.5%的儲(chǔ)備資本、0-2.5%的逆周期資本以及1%的附加資本，且儲(chǔ)備資本、逆周期資本與附加資本均由核心一級(jí)資本來補(bǔ)充。其中，1%的附加資本只需要系統(tǒng)重要性銀行來計(jì)提。這意味著我國系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率的監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際上為11.5%、9.5%和8.50%。非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率的監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際上為10.5%、8.5%和7.50%。

 

目前我國正在明確系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的名單，預(yù)計(jì)2019年年內(nèi)將會(huì)擇時(shí)發(fā)布，屆時(shí)1%的附加資本將會(huì)產(chǎn)生作用。

 

3、MPA特別規(guī)定：宏觀審慎資本充足率

 

到目前為止，銀監(jiān)會(huì)尚沒有出臺(tái)關(guān)于逆周期資本的相關(guān)細(xì)則，所以基本可以忽略。但盡管銀監(jiān)會(huì)并未提及，央行的MPA考核中卻涉及到逆周期資本這一概念。央行在MPA中提出宏觀審慎資本充足率的概念，其計(jì)算公式為

 

需要注意得是這里的儲(chǔ)備資本與系統(tǒng)重要性附加資本和銀監(jiān)會(huì)的口徑均不是一個(gè)概念。

 

其中，儲(chǔ)備資本由核心一級(jí)資本滿足（2.5%）、逆周期資本由核心一級(jí)資本滿足（0-2.5%）。因此核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的實(shí)際最低標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)分別為7.5%、8.5%和10.5%。

 

4、杠桿率

 

第一，杠桿率是指商業(yè)銀行一級(jí)資本與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率，其數(shù)值越高說明商業(yè)銀行資本越充足。

 

第二，2015年4月銀監(jiān)會(huì)對(duì)《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)2011年第3號(hào)令）進(jìn)行修訂，發(fā)布了《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法（修訂）》。

 

第三，杠桿率的計(jì)算公式為一級(jí)資本凈額/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額。其中，

 

調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括表內(nèi)衍生產(chǎn)品和證券融資交易）+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額+一級(jí)資本扣減項(xiàng)。

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